Was kostet dein Standort die GmbH?
Körperschaftsteuer und Soli sind überall gleich — nur die Gewerbesteuer schwankt über den kommunalen Hebesatz. Der Rechner zeigt die effektive Steuerquote deiner GmbH und vergleicht Standorte von der Gewerbesteueroase bis zur Großstadt.
Effektive GmbH-Quote = KSt 15 % + Soli + Gewerbesteuer (3,5 % × Hebesatz). Zwischen ~200 % und ~500 % Hebesatz liegen rund 10 Prozentpunkte Steuer auf den Gewinn.
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Der Gewerbesteuer-Hebesatz deiner Gemeinde — zwischen ~200 % (Oase) und ~500 % (Großstadt).
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Die effektive Steuerquote und das Ranking ausgewählter Städte.
Vereinfachte Modellrechnung 2026: effektive GmbH-Quote aus KSt 15 % + Soli (5,5 %) + Gewerbesteuer (Messzahl 3,5 % × Hebesatz). Hebesätze der Städte sind Näherungswerte und können sich ändern. Ohne Gewerbesteuer-Freibetrag (gilt nur für Einzelunternehmen/Personengesellschaften) und Sonderfälle. Keine Steuerberatung.
Wann brauchst du diesen Rechner?
Sehen, wie stark der lokale Hebesatz die Steuerlast einer GmbH verschiebt.
Was ein Umzug in eine Gewerbesteueroase konkret an Steuer sparen könnte.
Den Sitz der GmbH bewusst nach dem Hebesatz aussuchen — bei sonst gleichen Bedingungen.
Der Unterschied zwischen 200 % und 490 % Hebesatz macht rund 10 Punkte effektive Steuer aus.
Häufige Fragen
Wie berechnet sich die GmbH-Steuer?+
Eine GmbH zahlt auf ihren Gewinn Körperschaftsteuer (15 Prozent) plus Solidaritätszuschlag darauf sowie Gewerbesteuer. Die Gewerbesteuer ergibt sich aus der Steuermesszahl von 3,5 Prozent multipliziert mit dem Hebesatz der Gemeinde. Bei einem Hebesatz von 400 Prozent sind das 14 Prozent. In Summe landet man bei rund 30 Prozent — je nach Standort etwas darunter oder darüber.
Warum ist der Hebesatz so wichtig?+
Weil er der einzige stark variable Bestandteil ist. Körperschaftsteuer und Soli sind bundesweit gleich, nur die Gewerbesteuer schwankt über den kommunalen Hebesatz. Zwischen einer Gewerbesteueroase mit rund 200 Prozent und einer Großstadt mit knapp 500 Prozent liegen etwa 10 Prozentpunkte effektive Steuer auf den Gewinn — bei hohen Gewinnen sind das schnell fünfstellige Beträge pro Jahr.
Was sind Gewerbesteueroasen?+
Einige Gemeinden locken Unternehmen mit besonders niedrigen Hebesätzen an, etwa Grünwald bei München, Monheim am Rhein oder Zossen bei Berlin. Dort liegt die Gewerbesteuer deutlich unter dem Bundesdurchschnitt. Wichtig ist aber: Der niedrige Hebesatz gilt nur, wenn die GmbH dort auch tatsächlich ihren Sitz und eine echte Betriebsstätte hat — eine reine Briefkastenadresse erkennt das Finanzamt nicht an.
Lohnt sich ein Umzug wegen der Gewerbesteuer?+
Das hängt vom Gewinn ab. Bei kleinen Gewinnen ist die Ersparnis überschaubar und wiegt den Aufwand einer Sitzverlegung selten auf. Bei hohen, dauerhaft in der GmbH verbleibenden Gewinnen kann der Unterschied dagegen erheblich sein. Zu bedenken sind aber die praktischen Folgen: echte Betriebsstätte, Infrastruktur, Nähe zu Kunden und Mitarbeitern. Die Steuer ist nur ein Faktor.
Ist das eine Steuerberatung?+
Nein. Der Rechner ist eine vereinfachte Modellrechnung nach KStG und GewStG (Stand 2026). Die Hebesätze der Städte sind Näherungswerte und können sich ändern. Ohne Gewerbesteuer-Freibetrag (der nur für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gilt) und ohne Sonderfälle. Für eine Standortentscheidung ist eine individuelle Beratung sinnvoll.